摘要：为进一步深化新时代高等职业教育改革，学校围绕国省两级“双高计划”建设项目任务和职教本科申办的中心任务，不断建立健全内部控制管理机制，结合学校建设探索实践，形成了以内部控制领导小组为中心，以内部控制信息化建设为基础平台，集中抓好六大业务领域建设的“1+1+6”内部控制管理模式（详见示意图）。

关键词：内部控制；管理模式；信息化建设

一、“1+1+6”内部控制管理模式

学校内部控制工作以内部控制领导小组为中心，统一领导和组织开展学校内部控制工作，各部门、学院严格按照规章制度组织实施。在单位层面，每年年初制定内部控制工作方案，明确年度工作任务，加强权力运行制衡机制建立；在业务层面，通过职责分离、业务轮岗和制度建设，不断细化流程管控、关键点管控和制度执行落实。同时，为保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段，将六大业务领域的内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行“固化”并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。结合学校建设探索实践，形成了以内部控制领导小组为中心，以内部控制信息化建设为基础平台，集中抓好六大业务领域建设的“1+1+6”内部控制管理模式。

“1+1+6”内部控制管理示意图

二、加强组织领导，确保内控质量

学校将内部控制建设作为学校提高依法治校水平、完善内部管理、加强廉政风险防控机制建设，规范人、财、物、权等方面的重要举措，高度重视内部控制工作，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）的有关规定，多次召开内部控制建设工作专题部署议，并多次在校长办公会上全面部署内部控制建设工作。

学校专门成立了由党委书记、校长任组长，党委副书记、副校长任副组长，各部门、学院主要行政负责人为成员的内部控制工作领导小组，在办公室（党委巡察办）设立内部控制工作领导小组办公室，由办公室（党委巡察办）负责人任领导小组办公室主任，审计处、内部质量保证中心、财务处、资产处、基建管理中心、网络管理与信息中心、纪检处、人事处、组织部负责人任领导小组办公室副主任，统一领导和组织开展内部控制工作。学校内部控制工作以内部控制工作领导小组为中心，认真落实、执行内部控制建设的各项要求，安排部署学校内部控制的措施、任务，制定学校开展内部控制工作实施方案并严格执行，从单位层面狠抓机构运行，不断完善权力运行制衡机制，全力推进内部控制建设机制，确保学校内部控制工作高质量有序推进。

三、以信息化建设为平台，助力学校内控升级提升

学校内部控制信息化建设目前覆盖了预算、收支、政府采购、国有资产、建设项目、合同管理等业务管理。近年来，在资产管理流程方面进行了优化，实现了预算和收支、收支和财务合同业务管理模块实现了互联互通。

学校信息化建设以数字化校园核心平台为基础，应用部署了一系列支撑各类业务的管理信息系统。在财务管理方面，学校于2019年对财务信息管理系统进行了升级改造。基于逐步完善更新的内控制度，选用了“用友GRP-U8高校内控管理软件”实现了内部控制建设与信息系统的有效结合。该内控软件以《行政事业单位内部控制规范（试行）》为导向，符合学校最新预算制度、财会制度的要求，采用“制衡、监督、激励”的内控设计理念，以“指标流、资金流、实物流”管理为主线，以决策支持和服务创新为重点，应用先进信息技术，协助学校快速、高效地进行内控体系的建设，构建全方法、全过程、动态化反映学校经济运行状态的精细化信息管理平台，大大提高了工作效率，减轻了工作压力。目前该内控管理平台覆盖了预算、收支、合同业务管理。

在资产管理方面，对固定资产管理系统进行升级，增加了移动终端（智能手机）微信客户端管理功能。该功能通过平台使用智能手机等移动终端的网络和摄像头，提供随时随地利用移动终端处理办理固定资产入库、信息查询、资产清查、条码识别等业务。目前学校内部控制信息化国有资产管理系统实现了PC端和移动端的多点登录，系统的建设以实现固定资产的动态化、精细化管理为突破口，贯彻“人人都管物，物物有人管”的资产管理理念，实现了固定资产管理“账账相符、账实相符”的管理目标。

学校的内部控制管理随着信息化系统的实施应用实现了财务业务一体化、财务核算精细化、网上报销智能化、经费查询便捷化、资产管理动态化等需求，极大提升了学校内部财务资产管理效能，如：提高了财务工作效率，提升了财务人员服务质量；减少了人工操作环节，为财务数据的正确性与及时性提供相应保障；强化了学校内部资金使用合理性，加强了监管力度；改变了之前“人控”管理模式下效率低下、管理粗放等情况，为学校在新时期的快速发展提供了有效的财务资金保障。

四、抓好六大业务领域建设，保证内控管理落实落细

（一）加强预算业务管理

学校注重深化学校预算改革，完善预算分配机制，把预算管理和学校发展目标紧密结合，提高预算编制的准确性和合理性；加强绩效管理，提高资金使用效率；推进全口径预算，提高预算编制的完整性。做到了相互管理、相互监督，有效保障了资金领拨的安全，有效防范经费违规、越权审批使用。二级部门、学院各项经费支付程序进一步规范，严格按审核权限审批使用经费。

（二）加强收支业务管理

不断完善基本支出、项目支出等各项支出标准，健全各项资产配置标准；每月人员、资产等基础数据发生变动时，及时、真实、完整在DBCS系统中申报、填列；通过决算分析报告，揭示了财务管理中存在的问题，对决算批复提出的评价、审核问题和工作建议，认真分析差异原因并进行改进。

（三）加强政府采购业务管理

学校制定了《昆明冶金高等专科学校采购与招标管理实施办法》《昆明冶金高等专科学校国有资产管理办法》《昆明冶金高等专科学校采购与招标管理实施办法》《昆明冶金高等专科学校项目立项审批实施细则》等制度。严把项目立项、招标、合同执行等过程。认真执行国家政府采购政策法规，政府采购业务的行为和程序进一步规范。

（四）加强国有资产业务管理

学校不断加强并规范国有资产管理行为，成立学校国有资产管理委员会，统一领导全校的国有资产使用、配置、管理、处置等管理工作。资产处负责对全校资产使用情况进行监督管理，资产归口部门负责所归口的国有资产使用管理工作，学校在全校范围内推行固定资产精细化管理工作，对学校年度资产总体、配置、使用、处置以及收益情况等分析核实，变动合理。

（五）加强建设项目业务管理

学校严格按照各项项目建设规章制度，严格管理项目的招标范围及方式，每次决策都按照相关规章制度进行审批并留有痕迹可查，确保工程建设相关行为合法合规，维护学校合法权益。

（六）加强合同业务管理

学校严格按照《合同管理办法》以及各项合同工作流程对合同从编制、审核、订立、存档、执行、监督等环节进行管理，并根据学校实际情况及时修订合同审核流程，做到有章可循，按程序管理，让合同管理的每一个环节都清晰、规范，对依法治校起到了积极作用。

学校内部控制建设工作坚持以领导小组为中心，不断加强自身的制度建设，以内部控制信息系统为基础平台，梳理和完善六大业务领域操作规程和流程，以信息化手段对内控管理的各个环节加强制约，从制度、会计、审计、安全等多方面相互融通相互制约，通过不断实践探索形成“1+1+6”内部控制管理模式，并以此为抓手，不断降低各项经济管理风险，提高财务、资产、基建、合同等管理效率，全力保障学校内部控制工作有序推进。通过实践探索，严格抓好“1+1+6”内部控制管理模式建设，是学校运营管理的重要环节，是提升学校整体管理能力和水平的重要措施，是实现和保障学校长期健康发展的重要力量。