根据《云南省审计厅关于昆明冶金高等专科学校财务管理及往来款情况专项审计调查报告》（云审调报〔2022〕38号）及《云南省审计厅关于昆明冶金高等专科学校财务管理及往来款情况的审计决定》（云审决〔2022〕98号），按照《中共云南省委教育工委 云南省教育厅关于印发全省45所高校财务管理及往来款情况专项审计调查发现问题整改工作方案的通知》（以下简称《工作方案》）要求，结合2023年1月17日云南省教育厅的核查情况，现将学校财务管理及往来款情况专项审计调查整改情况报告如下。

 一、加强组织领导，聚焦问题切实履行整改主体责任

针对专项审计调查发现学校存在的问题，学校党委高度重视，在审计整改工作中坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面准确学习领会党的二十大精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。把审计整改工作作为严肃的政治任务和当前重点工作，深入扎实抓好整改，突出标本兼治，做到举一反三；突出问题导向，层层落实整改工作，确保取得实效。在整改工作中学校党委书记、校长履行整改主体责任，各分管校领导为审计整改牵头领导，各责任部门按照整改内容，认真梳理存在的问题，抓好整改落实，并在一定范围公开，自觉接受监督。

二、反馈问题的整改情况

截止目前，专项审计调查提出的五个方面13个问题，学校建立了整改台账，按清单逐一销号，其中10个已完成整改并将长期坚持，3个问题取得阶段性成果并持续推动，学校将按照整改措施持续完成整改。

（一）国有资产管理及学费收入方面发现的问题

1.未经报批程序对外出租国有资产，涉及租金16 819 302.16元问题，学校已完成整改。为规范学校资产出租行为，2019年至2021年已制定《昆明冶金高等专科学校国有资产管理办法》等相关管理办法，以经营性资产为突破点，全面推进学校资产的细化管理。截至目前，除学校莲华校区综合楼3号2层至7层，因2021年纳入上级部门专项调查外，学校其他经营性资产均按要求进行了报批。

2.违规长期出租场地问题，为彻底落实审计整改处理意见，加强国有资产出租管理规定，规范资产出租行为，学校要求资产经营有限责任公司按规定进行整改。公司委托了律师事务所，并与承租方进行了多轮谈判，持续推进审计整改工作。

3.未经批准，长期无偿出借仪器设备给民营企业使用涉及资产原值1 115 100元，造成国有资产流失问题，学校已完成整改。2021年4月上述仪器设备已收回学校管理使用；涉及有关问题线索已移交学校纪委进行调查核实。

4.学校后勤合同签订不规范问题，已完成整改。学校后勤餐饮服务管理中心已分别签订解除合作经营和劳务的协议，规范学校合同的签订行为。

（二）存量资金方面发现的问题

5.清理收回违规发放津补贴等相关费用10 263 506.77元未上缴省财政问题，按照《审计决定书》（云审决〔2022〕98号）要求，学校于2022年9月19日将该款项上缴至云南省财政厅。

（三）债务举借方面发现的问题

6.未经审批，违规以融资租赁举借债务619 000 000元问题，学校已完成整改。自2018年开始，学校逐年偿还融资租赁款，融资租赁款存量逐年下降，保持融资租赁总额只减不增，其间新增的举借融资租赁款用于借新还旧，2019年以后学校未再举借融资租赁款，所有国内银行贷款借新还旧均执行云南省教育厅、云南省财政厅对当年借新还旧事项的批复，校内严格履行“三重一大”决策程序，做到融资租赁款只减不增，截至2022年12月末，学校融资租赁款余额15,949.63万元，较2018年末减少了39,846.56万元,债务余量按还款计划归还。

（四）违规收费及奖补资金发放等方面发现的问题

7.自主经营学生食堂比例未达60%问题，2022年12月31日学校已取得了阶段性成效并按整改措施持续推动。学校积极推进后勤改革，将学校后勤食堂业务移交学校资产经营公司分阶段推进自办食堂管理相关工作，按照《学校资产经营管理有限公司自主经营管理食堂餐饮服务团队引进及管理方案》，学校资产经营公司认真把关，做好监督和考核，确保真正实现审计整改，彻底平抑物价，提高品质，已招标引进自主经营管理团队3个，学校自主经营学校学生食堂4个。外包食堂到期一个收回自主经营一个，力争短期内自办学生食堂达到60%，制定了收回学校学生食堂工作计划。

8.应退未退学生住宿费591 820元问题，学校已完成整改。

2022年5月至7月审计期间学校已陆续开展退费工作，截至 2022 年9月30日，学校实际退住宿费金额613 080元，退款率100% 。

9.学校监管不到位，学生食堂承包商违规转分包变相收取转包费2 064 000元问题，学校已完成整改。学校后勤服务中心通过现场查看和私下了解等多种方式对各食堂的整改情况进行监督检查，涉及有关问题线索已移交学校纪委进行调查核实。

10.落实学生食堂公益性政策不到位，违规提取学生食堂营业款佣金1 225 980.25元、违规收取学生食堂承包商户水电费1 523 114元、外包食堂未实行“零租赁”，收取租金6 677 884元问题，学校已完成整改。学校严格执行《云南省教育厅等11部门关于印发云南省高等学校学生食堂长效运行机制实施意见的通知》（云教后[2013]7号)等文件精神，结合学校实际，制定了《学生食堂饭菜价格平抑基金管理办法》，严格按照该办法使用平抑基金。

11.86名重点资助学生未获得助学金资助问题，学校已完成整改。按照《云南省教育厅等六部门关于印发云南省家庭经济困难学生认定办法的通知》（云教规[2019]3号）文件精神，分类核实86名重点资助学生未获得助学金资助情况，严格落实好各级学生资助的各项政策，确保“应助尽助，不漏一人”。

（五）其他方面发现的问题

12.对干部在职创办企业管理不到位，60名教职工未经申请在外经商办企业问题，学校已完成整改。学校建立了《昆明冶金高等专科学校干部兼职管理办法》和《昆明冶金高等专科学校专业技术人员校外兼职管理办法（暂行）》，规范学校教职工校外兼职及经商办企业行为，及时开展摸底排查及教育整顿工作，完成信息及兼职审批手续补办工作，加强政策宣传，持续做好教职工校外兼职动态审批工作。

13.往来款长期挂账未清理涉及金额113 405 274.54元问题，已取得了取得阶段性成效并持续推动，学校对各类往来款进行了全面清理，分类实施，为规范往来款项的核算管理，拟写了往来款清理工作计划并已实施。

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三、下一步整改工作打算

（一）加强学习，认真贯彻落实法律法规和相关制度，提高政策执行力度。学校将坚持问题导向，以本次审计问题整改为契机，增强法制意识、责任意识、规矩意识，按规范程序管理，提高政策执行力度。

（二）强化学校监督主体责任。学校将严格按照上级现行制度和规定，不断完善制度监管体系，切实履行监督主体责任，严格落实各项制度，提高规范化管理水平制定科学有效管控制度办法，提高管理人员纪律意识和履职能力。

（三）建立学校审计整改协作联动机制，进行审计整改结果跟踪。为有效监督专项审计调查整改工作的落实，学校审计处将协同纪检部门对相关部门的审计整改情况进行后续跟踪，加强审计监督与其他监督检查的统筹协调，推动监督互动、措施配合、成果共享，促进形成监督合力。